In qualità di imprenditore individuale, appaltatore indipendente o gig worker, il tuo reddito da lavoro autonomo potrebbe provenire da diverse fonti. I tipi di reddito da lavoro autonomo che utilizzi per determinare il tuo reddito lordo possono variare da commissioni in contanti e retribuzioni a servizi e contratti fatturabili. Il tuo reddito lordo include anche il reddito totale derivante dalla vendita di prodotti fisici e digitali, se applicabile.
È necessario includere queste fonti di reddito per calcolare il reddito da lavoro autonomo lordo per l'IRS e per calcolare l'imposta sul lavoro autonomo. In alcuni casi, comunichi anche il tuo reddito lordo alle autorità di riscossione delle entrate locali. Se ricevi anche un reddito da un datore di lavoro che trattiene le tasse federali e locali, non includere i pagamenti del datore di lavoro quando calcoli il reddito lordo del lavoro autonomo.
Determina il tuo periodo di rendicontazione del lavoro autonomo
Prima di calcolare il reddito lordo, decidi quali date utilizzare nel periodo del rapporto. Molte persone preferiscono un anno solare, che va dal primo giorno di gennaio fino all'ultimo giorno di dicembre. Questo metodo di segnalazione è comodo e diretto. Ti consente inoltre di calcolare facilmente il tuo reddito lordo mensile e trimestrale.
Tuttavia, alcune persone preferiscono utilizzare un periodo di rendicontazione dell'anno fiscale. Un periodo di rendicontazione dell'anno fiscale comunemente utilizzato va da ottobre a settembre. Anche un anno fiscale che va da luglio a fine giugno è un periodo di rendicontazione utilizzato di frequente. Decidere quale utilizzare spetta a te e al tuo professionista fiscale in conformità con i requisiti aziendali e fiscali. L'IRS consente di selezionare un periodo di rendicontazione annuale o dell'anno fiscale, ma è necessario mantenere una scelta coerente.
Calcola il reddito da lavoro autonomo ricevuto
A seconda del tipo di reddito e del totale annuale del pagatore, potresti ricevere un modulo 1099-MISC da ciascuna fonte che mostra l'importo lordo ricevuto. Dopo la fine dell'anno fiscale annuale, puoi aspettarti di ricevere un modulo 1099 dalla maggior parte delle tue fonti di reddito da lavoro autonomo. Conserva registrazioni accurate delle fatture settimanali e mensili totali e degli importi di pagamento e delle date ricevute.
Utilizza il modulo 1099 per gli importi totali solo quando corrispondono esattamente ai pagamenti ricevuti e rientrano nel periodo di riferimento specificato. Escludere eventuali fatture non pagate che non sono state pagate entro l'ultimo giorno del periodo di rendicontazione; non è reddito finché non lo ottieni. Quando non ricevi un modulo 1099 da una delle tue fonti di reddito da lavoro autonomo, sei comunque responsabile dell'inclusione di questi pagamenti ricevuti nel calcolo lordo.
Aggiungi mance o regali in denaro al tuo totale di 1099 entrate. Esamina tutti i contratti per i clienti che non ti inviano un modulo 1099 e aggiungi l'importo che hanno inviato durante il periodo di rendicontazione annuale al tuo reddito lordo da lavoro autonomo. Calcola eventuali compensi o commissioni di consulenza ricevute. Aggiungi il tuo reddito totale dai beni che hai venduto per completare il calcolo del tuo reddito lordo. Non includere la spedizione, l'imposta sulle vendite o l'imposta sul valore aggiunto (IVA) nel calcolo del reddito derivante dalle merci vendute.
Pagamenti trimestrali del reddito da lavoro autonomo
L'IRS ha una regola che si applica ai lavoratori autonomi e alle imprese individuali. Quando i tuoi guadagni netti sono $400 o più ogni anno da un'azienda, una partnership o un appaltatore indipendente, devi pagare una tassa sul lavoro autonomo.
Questa tassa sostituisce i contributi alla previdenza sociale e Medicare che voi e il vostro datore di lavoro versate normalmente durante l'anno. Questa tassa sul lavoro autonomo è dovuta trimestralmente. Utilizza il modulo IRS 1040-ES Stima dell'imposta per le persone fisiche per segnalare il tuo reddito da lavoro autonomo all'IRS con il pagamento trimestrale dell'imposta sul lavoro autonomo. Il sito web dell'IRS fornisce fogli di lavoro per aiutarti a stimare l'importo dovuto.
