La gestione di un'impresa richiede la comprensione delle normative dell'Internal Revenue Service o la presenza di qualcuno di guardia o del personale che comprende le regole dell'IRS e si occupa delle tasse. È possibile detrarre molte spese sostenute nel normale funzionamento dell'azienda, ma non tutte le spese sono deducibili. Devi capitalizzare le spese che fanno parte del tuo investimento aziendale per un periodo di anni. Le spese personali non fanno parte dei costi aziendali e non possono essere detratte o capitalizzate.
Capitalizzare
L'IRS considera le spese di avvio dell'attività, i beni aziendali e i miglioramenti come investimenti a lungo termine che devi capitalizzare sulle imposte sul reddito federali. Puoi detrarre parte delle spese di avviamento, ma devi capitalizzare altre spese, attribuendo una percentuale annua nel tempo. Il tipo di asset determina il periodo di tempo per la capitalizzazione. I miglioramenti alla tua attività sono spese in conto capitale. Gli elementi che prevedi durino più di un anno e che non siano un costo minore sono le spese in conto capitale. Quando capitalizzi le spese, recuperi il costo tramite l'ammortamento. Gli articoli con una durata stimata di cinque anni ti consentono di prendere il 20 percento ogni anno fino a quando non hai completamente ammortizzato l'elemento.
Detrazioni
"Ordinario" e "necessario" sono requisiti essenziali per le spese deducibili. L'ordinario è previsto o consueto nella tua attività e necessario è utile per la tua attività. Se hai spese in parte personali e in parte aziendali, puoi detrarre la percentuale imputabile all'attività. Se usi la tua casa per la tua base aziendale, puoi detrarre una parte delle spese operative della tua casa per l'attività, ma non in eccesso rispetto ai tuoi profitti. Puoi anche detrarre una parte dell'uso della tua automobile, se la usi per la tua attività.
Hobby
Se gestisci un'attività per hobby e non intendi realizzare un profitto, non puoi dedurre perdite inferiori allo zero. In altre parole, non è possibile utilizzare una perdita per compensare altre entrate derivanti da un'attività redditizia o da uno stipendio. Questa regola non si applica a una società che non è una società del sottocapitolo S. Esiste una presunzione legale di un'attività a scopo di lucro se realizzi un profitto per tre anni negli ultimi cinque anni. Se non realizzi un profitto per tre anni negli ultimi cinque, l'IRS potrebbe chiederti se stai gestendo un'attività a scopo di lucro e potrebbe rifiutare una compensazione sulla tua dichiarazione dei redditi.
Sezione 179
Puoi spendere alcune proprietà nell'anno in cui le metti in servizio ai sensi della Sezione 179 dell'Internal Revenue Code. Ciò può includere macchinari, attrezzature, software per computer, edifici di stoccaggio e proprietà immobiliari limitate. I regolamenti dell'IRS limitano la spesa della Sezione 179 a un massimo che cambia ogni anno. È necessario acquisire la proprietà per uso aziendale. Miglioramenti su beni di terzi, miglioramenti di ristoranti e miglioramenti al dettaglio di proprietà immobiliari possono qualificarsi per la Sezione 179, ma la proprietà immobiliare di solito non soddisfa le qualifiche della Sezione 179.
